你知道蓝字发票、红字发票、负数发票这些概念和它们之间的区别与联系吗？什么情况下才能开具红字发票呢？红字专票需要认证吗？别急，无锡艾蒙特来为大家一一解答：

蓝字发票

其实咱们平时开的正常的发票就是蓝字发票，由于量大平时就简称为发票了，只有在区别于红字发票时才称呼其为蓝字发票。

红字发票，负数发票

其实这俩是同一个东西。当买卖双方本来已经结算了某笔交易并开具了发票，可一个月后这笔买卖又做不成了，然而此时发票已然不能作废，也都已经入账报税了。

所以为了冲账，为了进项税额转出，就需要有一个卖方、买方、税局都认可的东西来作为凭证，这个东西就是红字发票。

由于是冲账用的，要使得原来的正销项值减小或变为0，于是红票额在记账时记销项负数值，所以又叫做负数发票。其实发票红冲本质上的意义和发票作废一样，都是为了保持账面平衡。

蓝字发票和红字发票是对传统手写发票的延续说法，以前开具发票都是复写纸，平时用蓝色的复写纸，所以称蓝字发票；“过月”后有退货时，为了便于分辨，就用红色复写纸开具发票，称红字发票。

红字发票也能抵税？

其实从某种角度来说，红字发票也能抵税。比如销售方本来卖出100万的货物，按照17%增值税率就得缴纳17万税款（还有企业所得税什么的）。现在购买方一句不好意思退货了，销售方得将117万的货款还给人家，要是不开红字发票，那17万税款就得自己掏腰包了，所以从这个角度来讲，红字发票也是能抵税滴。

什么情况下才能开红字发票？

纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于以下原因且不符合发票作废条件的方能按规定开具红字发票：

1 销货退回或部分退回

2 开票信息有误

3 发票联无法认证

4 应税服务中止（比如装修到一半不装了）

5 销售方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为

不符合发票作废条件最常见的就是“过月”了，当开票当月出现上述情况，是符合发票作废条件的，直接将发票作废即可，不支持走开红字发票程序哦。

红字专票需要认证吗？

众所周知，增值税专用发票是需要税局认证后才能生效抵扣滴。专票认证就是指税局对企业专票所包含的数据进行识别、确认的过程。

因为增值税专用发票是可以抵扣进项税额的，也就是说只要手里有专票就能少缴税，于是便有很多人想吃这行饭，专门伪造虚开专票，所以企业取得专票后是需要税局认证后才能抵扣的。认证期限是自专票开具之日起360日内。

认证有两种认证方式：

1、直接将专票带到税局大厅去扫描或输入信息比对认证；

2、通过当地增值税发票选择确认平台进行网上勾选认证。

不过红字专票并不需要认证，因为企业开具红字专票前就已经“请示”了税局，征得了税局的同意，所以不用再多此一举。

开具红字专票流程？

企业在税控盘发票系统或金税盘税控系统中先填报《开具红字增值税专用发票信息表》，审核通过后，销售方即可开具红字发票，下面以税控盘发票系统为例详述其流程：

1、依次点击发票管理——红字发票管理——增值税专票红字信息填开。

2、选择是购买方还是销售方，输入相关信息。

一般情况下如果购买方收到了原蓝字发票则由购方申请，未收到由销售方申请。特别是若原票已经抵扣，销售方申请将查不到信息。

3、逐项确认信息，无误后点击上传。

4、审核通过后将红字信息文件下载保存到电脑。

5、销售方在发票管理——发票填开——增值税专票填开路径下点击负数手工开具后导入开具。

6、销售方导入后将页面其他信息补充完整，然后打印发票即可。

红票联次应给购方还是销方？

红字发票开具完成后，原蓝字发票联次在谁手里，相应的红字发票联次和《开具红字增值税专用发票信息表》就应该在谁手里，作为他的记账凭证。

也就是说，若购买方已取得原蓝票的发票联和抵扣联且未退回给销售方，那么红票的发票联和抵扣联也应该寄到购买方手里，购买方若已抵扣进项税还应该即时做进项税额转出。

若购买方未取得原蓝票的发票联和抵扣联，那么红票的发票联和抵扣联就应该寄到销售方手里。

开具红字普票流程

如果是普票需要红冲就很简单，无需向税局填开申请表，直接在税控系统中“发票管理”——“发票填开”——“增值税普票填开”中，上方导航栏“负数”——“手工开具”，录入原发票信息，然后开具红票即可。

纳税人需要开具红字增值税普通发票的，税局允许在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票，不过需要留意的是：红字信息下载后每张票对应一个文件，导入的时候搞错了哦。

以上是有关蓝字红字发票的区别，更多相关问题可咨询无锡艾蒙特：

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